Kdy se malé firmě vyplatí pojistit pohledávky

Pojištění pohledávek se hodí firmě, jejíž příjmy závisí na několika velkých odběratelích. Pokud jeden z nich nezaplatí, může to znamenat velký výpadek. Pojistka vám pak vyplatí část dlužné částky, ale stojí peníze a má své podmínky. Na modelovém případu ukážeme, kdy se její pořízení zvažuje a kdy je lepší jiné řešení.

Modelová situace

Firma vyrábí zakázkový nábytek a polovinu obratu tvoří jeden velký odběratel, který platí s třicetidenní splatností. Faktury za jeden měsíc dosahují řádově stovek tisíc korun. Kdyby odběratel přestal platit, firma by přišla o polovinu příjmů.

Majitelka si spočítala, že by nezaplacená faktura ohrozila mzdy i platby dodavatelům. To je typická situace, kdy se pojištění pohledávek zvažuje. Čísla jsou ilustrační.

Co pojištění kryje

Pojištění pohledávek kryje riziko, že odběratel nezaplatí z důvodu platební neschopnosti nebo dlouhého prodlení. Vyplácí obvykle určité procento pohledávky, ne celou částku. Procento a podmínky najdete ve smlouvě.

Pojišťovna posuzuje odběratele a stanoví limit, do kterého pohledávky kryje. Pokud je odběratel nespolehlivý, může limit zamítnout. Pojištění tedy slouží i jako ukazatel důvěryhodnosti.

Co nekryje

Nekryje pohledávky, které jsou sporné, třeba kvůli reklamaci. Pokud odběratel odmítá platit, protože tvrdí, že výrobek měl vady, pojišťovna zpravidla neplní, dokud spor neskončí. Pojištění tedy nenahrazuje kvalitní smlouvy.

Nekryje ani pohledávky po lhůtě, kterou smlouva určuje, nebo ty, které nebyly včas nahlášeny. Dodržení povinností hlášení je klíčové. Zjistěte všechny výluky.

Alternativy k pojištění

• Zálohy nebo částečná platba předem u velkých zakázek.
• Kratší splatnost a důsledné upomínání.
• Rozložení odběratelů, aby jeden nebyl příliš velký.
• Finanční rezerva, která výpadek vstřebá.

Pojištění je jedno z opatření, ne jediné. Někdy je levnější změnit podmínky, než platit pojistné. Každá volba má smysl podle velikosti rizika.

Kdy ano a kdy ne

Pojištění zvažte, když je jeden odběratel velkým podílem obratu a výpadek by firmu ohrozil. Také když vyvážíte do zemí, kde je těžší vymáhání. Naopak u firmy s mnoha malými zákazníky je riziko rozložené a pojistka nemusí dávat smysl.

Před podpisem porovnejte nabídky a pročtěte si smlouvu s účetním. Zeptejte se, jak rychle pojišťovna vyplácí a jak spolupracuje při vymáhání. Rozhodnutí přizpůsobte velikosti firmy.

Časté otázky

Je pojištění pohledávek povinné?

Ne, jde o dobrovolné pojištění. Rozhodnutí je na vás a na vyhodnocení rizika. Smlouvu si pečlivě pročtěte.

Musím pojistit všechny odběratele?

Záleží na pojišťovně. Některé nabízejí pojištění celého portfolia, jiné jen vybraných odběratelů. Dotazujte se na podmínky.

Jak rychle pojišťovna plní?

Doba se liší podle smlouvy. Obvykle nastává po uplynutí určité čekací lhůty od splatnosti. Ověřte ji před podpisem.

Můj tip: Doporučila bych spočítat, jaký podíl obratu tvoří váš největší odběratel. Pokud přesahuje třetinu, zvažte pojištění nebo zálohy ještě před další velkou zakázkou.

Zdroje

• Česká národní banka
• Česká asociace pojišťoven