Kolik rezervy potřebuje sezónní podnikatel? Počítejte měsíce

Sezónní podnikatel potřebuje rezervu, která pokryje všechny měsíce bez tržeb, navíc s malou pojistkou. Částku nehledejte podle pocitu, spočítejte ji z fixních nákladů a délky mrtvé sezóny. Na příkladu kavárny u přehrady ukážeme, jak vypadá výpočet a z čeho ji naspořit. Čísla jsou ilustrační, vaše budou jiná, ale postup zůstane stejný.

Modelová situace: kavárna u přehrady

Provozovatelka otevře kavárnu u přehrady, kam turisté jezdí od dubna do října. V listopadu až březnu přijde sotva pár hostů a pokladna zůstane téměř prázdná. Náklady ale běží dál, nájem se platí, splátka za vybavení také a zálohy na pojistné nečekají.

Kdyby si nespočítala, kolik jí chybí, zjistila by to až v lednu. Do té doby by pravděpodobně utratila velkou část letního zisku a zimu by řešila půjčkou. Model ukazuje, kolik odložit, aby k tomu nedošlo.

Co patří do fixních nákladů v zimě

Do výpočtu patří jen to, co musíte platit bez ohledu na tržby. V příkladu jde o nájem 18 000 Kč, splátku vybavení 12 000 Kč, energie a internet 6 000 Kč, zálohy na pojistné 9 000 Kč a účetní s pojištěním 5 000 Kč. Dohromady tedy 50 000 Kč měsíčně.

Nepatří sem zboží a suroviny, protože ty se nakupují podle prodeje. Naopak je třeba počítat s tím, že část nákladů se v zimě sníží, například energie, a část zůstane stejná. Projděte výpisy z účtu za poslední rok a zjistěte, co jste skutečně platili v nejslabším měsíci.

Jak rezervu naspořit během sezóny

Pět zimních měsíců po 50 000 Kč dává 250 000 Kč. Přidáme čtvrtinu navíc pro případ horší zimy nebo opravy, tedy zhruba 300 000 Kč. Sezóna trvá sedm měsíců, takže stačí odkládat přibližně 43 000 Kč měsíčně.

Nejlépe fungují automatický převod na samostatný účet hned po dni, kdy přijdou tržby. Odkládání z toho, co zbyde na konci měsíce, obvykle selže, protože v létě zbývá málo. Pokud částka vychází příliš vysoká, zvažte snížení fixních nákladů nebo vyšší ceny v sezóně.

Kde rezervu držet

Peníze na zimu musejí být dostupné a bez rizika kolísání. Vhodný je spořicí účet nebo účet, ze kterého se nedají platit běžné výdaje. Akcie ani jiné investice s kolísavou hodnotou pro tento účel nejsou vhodné, protože rezervu budete čerpat v předem známém termínu.

Rozdělit ji můžete na dvě části. První pokrývá první dva měsíce a je okamžitě dostupná, druhá leží na účtu s mírnou výpovědní lhůtou. Konkrétní podmínky produktů si porovnejte sami.

Co když sezóna dopadne hůř

V deštivém létě nemusí tržby stačit na plánované odkládání. Stanovte si předem minimum, které odložíte vždy, třeba 25 000 Kč, a zbytek podle výsledku. Díky tomu rezerva rostoucí pomaleji i tak vznikne.

Pokud i minimum selhává, signalizuje to, že model nestojí na pevných nohou. Možnosti jsou prodloužit sezónu, nabídnout v zimě jinou službu, například rozvoz nebo catering, nebo snížit nájem dohodou s pronajímatelem.

Můj tip: Doporučila bych dát rezervu hned do kalendáře jako měsíční platbu pojmenovanou „zima“. Název ukáže účel a snižuje pokušení peníze z účtu vzít na něco jiného. Částku přepočítejte vždy před začátkem sezóny podle aktuálních nákladů.

Časté otázky

Platí stejný výpočet i pro jiné sezónní obory?

Ano, postup je stejný. Sečtěte fixní měsíční náklady, vynásobte počtem slabých měsíců a přidejte pojistku. Liší se jen délka sezóny a výše nákladů, například u zahradnictví nebo lyžařské půjčovny.

Mám rezervu platit z firemního, nebo soukromého účtu?

Záleží na tom, zda máte oddělené účty. Pokud ano, rezerva na provoz patří na firemní. Pokrývá-li i vaše osobní výdaje, je přehlednější ji vést zvlášť a jasně pojmenovat.

Je lepší si na zimu půjčit?

Půjčka řeší výpadek, ale vytváří splátku, kterou platíte i v další sezóně. Vlastní rezerva je levnější. Úvěr může být doplněk při výjimečně špatné zimě, ne pravidelné řešení.

Zdroje

• Česká národní banka
• Finanční správa České republiky