Jak funguje faktoring a kdy se malé firmě vyplatí

Faktoring znamená, že pohledávku za odběratelem prodáte nebo zastavíte specializované společnosti a peníze dostanete dřív, než faktura dospěje. Za rychlost platíte poplatkem, proto se nehodí na každou fakturu. Smysl má tam, kde čekáte na platby velkých zákazníků a mezitím musíte hradit mzdy, materiál a odvody. Tyto otázky si podnikatelé kladou nejčastěji před prvním podpisem smlouvy.

Co se při faktoringu stane s vystavenou fakturou?

Fakturu vystavíte odběrateli jako obvykle a její kopii předáte faktoringové společnosti. Ta vám zpravidla do několika pracovních dnů vyplatí zálohu, tedy většinu hodnoty faktury. Zbytek dostanete po úhradě od odběratele, když společnost odečte své poplatky.

Odběratel obvykle ví, že se pohledávka postoupila, protože má platit na jiný účet. Existují i varianty, u kterých zákazník nic nepozná, ale bývají dostupné spíš firmám s delší historií a stabilními tržbami. Před zavedením faktoringu zvažte, jak na změnu platebních pokynů zareaguje váš nejcitlivější zákazník.

Regresní a bezregresní faktoring: kdo nese riziko?

Při regresním faktoringu zůstává riziko neplacení na vás. Pokud odběratel nezaplatí, vrátíte vyplacenou zálohu. Je to levnější varianta, protože faktor přebírá hlavně práci s evidencí a inkasem.

U bezregresního faktoringu přebírá riziko faktor, obvykle jen do schváleného limitu na jednoho odběratele. Proto si zákazníky předem prověří a nového nebo slabého odběratele může odmítnout. Za jistotu zaplatíte vyšší poplatek.

Bezregresní neznamená bezpečný ve všech případech. Pokud odběratel fakturu reklamuje kvůli vadě zboží nebo nedodané službě, faktor zpravidla nehradí a nárok vrací vám.

Z čeho se skládá cena a jak ji porovnat?

Cena bývá složena z poplatku za správu pohledávek, úroku z vyplacené zálohy za dobu do úhrady a případných vedlejších poplatků, například za prověření odběratelů. Výše se liší podle objemu, splatnosti i bonity zákazníků, proto konkrétní sazby neuvádíme. Důležité je, co přesně smlouva do ceny počítá.

Porovnávejte celkové náklady na jednu fakturu v korunách, ne jen procento úroku. Vezměte běžnou fakturu, kterou vystavujete, a nechte si od dvou zájemců spočítat, kolik z ní dostanete a kdy. Výsledek postavte vedle kontokorentního úvěru, který má pevný limit, zatímco faktoring roste s tržbami.

Komu se faktoring hodí a co hlídat ve smlouvě

Nejlépe sedí firmám, které fakturují jiným firmám se splatností třicet dní a více a rychle rostou. Takový podnikatel potřebuje peníze na další zakázky dřív, než mu zaplatí předchozí. Nehodí se obchodu, který inkasuje hotově, ani oboru s tak nízkou marží, že by poplatek pohltil zisk.

Ve smlouvě sledujte minimální roční objem, výpovědní lhůtu, poplatek za předčasné ukončení a to, zda musíte postoupit všechny faktury, nebo jen vybrané. Zjistěte také, kdo a jak vymáhá pohledávku po splatnosti a kdo hradí náklady vymáhání. Smlouvu nechte přečíst poradci, než ji podepíšete.

Časté otázky

Je faktoring totéž co úvěr?

Ne, i když se podobá. U regresního faktoringu se v účetnictví i v pohledu banky blíží financování dluhem, u bezregresního jde o prodej pohledávky. Přesné vykázání ověřte u účetního, protože závisí na podmínkách smlouvy.

Lze faktorovat jen jednu fakturu?

Někdy ano, takzvaný jednorázový faktoring existuje. Bývá dražší než dlouhodobá smlouva, protože faktor nemá jistotu pravidelného objemu a musí si odběratele prověřit od začátku.

Kdy mi peníze přijdou?

Záloha obvykle dorazí během několika pracovních dnů po předání faktury. Přesný termín určuje smlouva a může se lišit podle toho, zda je odběratel už faktorem schválen.

Zdroje

• Česká národní banka
• Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
• Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník