Pět způsobů, jak financovat nákup stroje pro malou firmu

Truhlář potřebuje formátovací pilu, pekárna novou pec, autoopravna diagnostiku. Stroj stojí desítky nebo stovky tisíc a z provozního účtu se platit nedá, aniž by firmě došly peníze na mzdy. Existuje pět běžných cest, jak nákup rozložit nebo odložit. Každá má jiné náklady, jiný vliv na cash flow a jiné nároky na papíry. Projdeme je jednu po druhé a na konci porovnáme, kdy se která vyplatí.

Vlastní peníze z rezervy

Nejlevnější cestou je zaplatit hotově, protože nevzniká žádný úrok. Má ale háček: peníze zmizí z účtu a firma ztratí polštář pro nečekané výdaje. Mnozí podnikatelé tím oslabí provoz víc, než si uvědomují.

Zdravé pravidlo říká, že po zaplacení stroje musí zůstat rezerva alespoň na několik měsíců fixních nákladů. Pokud ne, hotovost se nevyplatí. Počítejte i s tím, že stroj nezačne vydělávat hned.

Hotovost se hodí u levnějšího nářadí a zařízení s krátkou návratností. U drahých strojů ji často vyplatí kombinovat s jiným zdrojem.

Bankovní úvěr na investici

Investiční úvěr stroj financuje a ten se obvykle stává zajištěním. Dostanete jej tehdy, když banka uvidí dostatečný příjem a historii firmy. Začínajícím podnikatelům se nabízí hůře.

Splátky jsou pevné a známé dopředu, což usnadňuje plánování. Úroky jsou daňově uznatelným nákladem, stroj se odepisuje. Rozdíl mezi úrokem a odpisem si nechte vysvětlit u účetní.

Pozor na poplatky za vedení a předčasné splacení. Sazby a podmínky se liší, proto porovnávejte celkové náklady, ne jen úrok.

Finanční leasing

Při finančním leasingu stroj používáte a po splacení jej obvykle odkoupíte za symbolickou cenu. Vstupní platba bývá nižší než u úvěru. Majitelem je do konce smlouvy leasingová společnost.

Splátky vstupují do nákladů, jak to ukládají daňové předpisy. Detaily a minimální doba leasingu se mění, proto je ověřte u poradce. Vyhněte se tomu, abyste se rozhodovali jen podle výše splátky.

Před podpisem čtěte, co se stane při zpoždění a jak vypadá předčasné ukončení. Právě ty body rozhodují o rizicích.

Operativní leasing nebo pronájem

Operativní leasing je spíše dlouhodobý pronájem. Stroj po skončení vracíte nebo vyměníte za novější. Hodí se tam, kde technika rychle zastarává.

Výhodou je nižší riziko, že zůstanete s nepoužitelným strojem. Nevýhodou je, že celkem zaplatíte víc, než kdybyste stroj koupili. Servis a pojištění bývají součástí, což usnadňuje rozpočet.

Pro sezonní nebo zkušební potřebu zvažte i krátkodobý pronájem. Vyzkoušíte, zda stroj opravdu potřebujete.

Splátky od dodavatele nebo dotace

Někteří výrobci nabízejí rozložení platby přímo. Zeptejte se, zda jde o spotřebitelský úvěr, leasing nebo splátkový prodej, a čtěte smlouvu. Úvěrový partner musí mít oprávnění, u nebankovních poskytovatelů licenci České národní banky.

Další možností jsou dotační programy pro podnikatele, například na modernizaci výroby. Podmínky a termíny se mění, proto je sledujte u ministerstev a krajských úřadů. Dotace obvykle proplácí náklady zpětně, takže financování stejně potřebujete.

Splátky se vyplatí hlavně tehdy, když stroj vydělá víc, než činí náklady na financování. Spočítejte to předem.

Jak mezi nimi vybrat

• Cash flow: leasing a úvěr zatíží měsíční výdaje méně než hotovost.
• Životnost: čím déle stroj vydrží, tím víc se hodí koupě.
• Zastarávání: u rychle se měnící techniky zvažte operativní pronájem.
• Úspory: zlepšují vyjednávací pozici u banky.

Spočítejte celkovou cenu za dobu používání: součet splátek, poplatků, pojištění a servisu. Teprve potom srovnávejte. Nejnižší měsíční splátka nemusí být nejlevnější volbou.

Můj tip: Doporučila bych vyžádat si od dvou poskytovatelů nabídku se stejnými parametry a dát ji účetní ke kontrole. Porovnání celkové částky po splacení často odhalí rozdíly, které z měsíční splátky nevidíte.

Časté otázky

Je lepší leasing, nebo úvěr?

Záleží na tom, zda chcete stroj vlastnit od začátku a jak vám vychází daně. Úvěr dává vlastnictví hned, leasing je jednodušší na vstupu. Porovnejte celkové náklady a poraďte se s účetní.

Mohu financovat použitý stroj?

Ano, mnoho poskytovatelů financuje i použité stroje, často však s kratší dobou splácení a vyšší akontací. Vyžádejte si doklady o původu a technickém stavu. Cena použitého stroje by měla odpovídat tržnímu odhadu.

Co se stane, když nezvládnu splácet?

Kontaktujte poskytovatele hned, jakmile problém tušíte. Často lze dojednat odklad nebo úpravu splátek. Při dlouhém prodlení hrozí zpětné odebrání stroje nebo vymáhání, proto smlouvu čtěte předem.

Zdroje

• Česká národní banka
• Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR
• Asociace malých a středních podniků a živnostníků ČR